■ 王加和
日前，《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》（財庫〔2020〕46號）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）已于2021年1月1日起施行。為做好相關(guān)工作，筆者所在單位此前就召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，逐一研討學(xué)習《管理辦法》的每一條款，對所有內容進(jìn)行了充分的研究討論，現就如何執行政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展政策，分別從中小企業(yè)認定標準、認定方式、判定主體、執行政策過(guò)程中可能出現的問(wèn)題及執行政策的原則五個(gè)方面進(jìn)行總結概述。
關(guān)于中小企業(yè)認定標準，《管理辦法》第二條和第四條有明確規定。即中小企業(yè)是指在中華人民共和國境內依法設立，依據國務(wù)院批準的中小企業(yè)劃分標準（《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）確定的中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)，但與大企業(yè)的負責人為同一人，或者與大企業(yè)存在直接控股、管理關(guān)系的除外，本條款對中小企業(yè)認定標準規定得非常清晰，就是嚴格依據國務(wù)院批準的中小企業(yè)劃分標準確定。
如果是在貨物采購項目中，供應商提供的貨物既有中小企業(yè)制造貨物，也有大型企業(yè)制造貨物的，不享受《管理辦法》規定的中小企業(yè)扶持政策?！豆芾磙k法》的這一規定明確了“混合情況”下的中小企業(yè)認定標準，即由更高規模的企業(yè)類(lèi)型決定所屬劃型，同理，供應商提供的貨物既有小微企業(yè)制造貨物，也有中型企業(yè)制造貨物的，應認定為中型企業(yè)。以聯(lián)合體形式參加政府采購活動(dòng)的按照聯(lián)合體相關(guān)規定條款認定標準確定聯(lián)合體類(lèi)型。
《管理辦法》第十一條規定，中小企業(yè)參加政府采購活動(dòng)，應當出具《中小企業(yè)聲明函》，否則不得享受相關(guān)中小企業(yè)扶持政策。任何單位和個(gè)人不得要求供應商提供《中小企業(yè)聲明函》之外的中小企業(yè)身份證明文件。本條規定對中小企業(yè)認定方式非常明確，由供應商出具《中小企業(yè)聲明函》“自認”。
按照《管理辦法》第十六條的規定，政府采購監督檢查、投訴處理及政府采購行政處罰中對中小企業(yè)的認定，由貨物制造商或者工程、服務(wù)供應商注冊登記所在地的縣級以上人民政府中小企業(yè)主管部門(mén)負責。本條款對中小企業(yè)判定主體界定得非常清楚，就是由縣級以上人民政府中小企業(yè)主管部門(mén)負責判定。
根據以往執行該政策的實(shí)踐經(jīng)驗，在中小企業(yè)認定標準、認定方式、判定主體非常清晰、確定的前提下，我們在執行政策的過(guò)程中依然可能會(huì )遇到各種各樣的問(wèn)題，但歸根結底就是中小企業(yè)資格認定問(wèn)題。筆者針對可能出現的問(wèn)題進(jìn)行了歸納概括。
在中小企業(yè)認定標準方面，《管理辦法》施行前，現已廢止的《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》（財庫〔2011〕181號）后附的《中小企業(yè)聲明函》采用的是“雙中小企業(yè)”認定標準，即投標人自己是中小企業(yè)，所投產(chǎn)品所屬企業(yè)也是中小企業(yè)。由此導致部分從業(yè)人員因不完全理解《管理辦法》的新文件精神，依然采用廢止的文件標準認定導致出現認定錯誤。另外也可能出現采用與現施行文件不一致的標準進(jìn)行認定的情況，導致認定錯誤。更有甚者，可能出現不執行《管理辦法》的情形，如工程類(lèi)項目。
在中小企業(yè)認定方式方面，《管理辦法》施行后，如由于投標人自己的原因，在從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入和資產(chǎn)總額方面，為了享受中小企業(yè)政策填寫(xiě)與其自身情況不相符的數據，或者雖然數據正確，但不按照《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）文件認定標準判定自己屬于何種類(lèi)型企業(yè)，導致評審出現爭議。與本問(wèn)題類(lèi)似的情況在之前“雙中小企業(yè)”認定標準的規定下也出現過(guò)，如有些投標人明明拿著(zhù)眾所周知的大型企業(yè)的產(chǎn)品投標，但依然自我認定為中小企業(yè)，導致專(zhuān)家出現意見(jiàn)分歧：一部分專(zhuān)家認為應該根據事實(shí)拒絕投標人的中小企業(yè)認定資格；也有一部分專(zhuān)家認為應該根據投標人的《中小企業(yè)聲明函》進(jìn)行認定，假如投標人中標，則由其他投標人或相關(guān)人員根據中標公告進(jìn)行監督、質(zhì)疑或舉報。
在中小企業(yè)政策執行范圍方面，《管理辦法》第九條規定，對于經(jīng)主管預算單位統籌后未預留份額專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購的采購項目，以及預留份額項目中的非預留部分采購包，采購人、采購代理機構應當對符合本辦法規定的小微企業(yè)報價(jià)給與6%—10%（工程項目為3%-5%）的扣除，用扣除后的價(jià)格參加評審。從本條款內容來(lái)分析，顯而易見(jiàn)，只有非專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購的采購項目，才適用中小企業(yè)政策執行中價(jià)格扣除或者價(jià)格加分政策。
但業(yè)務(wù)實(shí)踐過(guò)程中，根據本條款中“對符合本辦法規定的小微企業(yè)報價(jià)給與6%—10%（工程項目為3%-5%）的扣除”及本條款中后續內容“價(jià)格扣除比例或者價(jià)格分加分比例對小型企業(yè)和微型企業(yè)同等對待，不作區分”的表述，容易引起從業(yè)者誤認為既然中型企業(yè)沒(méi)有享受價(jià)格扣除或者價(jià)格分加分政策，那么就把本項政策擴展到專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購的采購項目。
在非專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購的采購項目中如何執行價(jià)格扣除或者價(jià)格分加分？在專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)或小微企業(yè)采購的采購項目中，如何進(jìn)行資格認定？針對以上如何執行政策的問(wèn)題，筆者認為首先應判斷項目是否專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)，其次考慮享受哪一類(lèi)政策問(wèn)題。如果是專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)的項目，則需要解決資格認定問(wèn)題；如果是非專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)的項目，則第一步解決資格認定問(wèn)題，第二步解決執行價(jià)格扣除或者價(jià)格分加分問(wèn)題。
為更好地執行政策，筆者建議遵循“定細則、有方法、零容忍”三原則來(lái)執行政策，具體如下：
對于“定細則”，在本《管理辦法》的基礎上，省級財政部門(mén)會(huì )同中小企業(yè)主管部門(mén)制定具體實(shí)施辦法，對施行過(guò)程中可能出現的問(wèn)題出臺細則，劃定好原則與邊界，讓本政策執行過(guò)程中遇到的問(wèn)題有法可依，有規可行，不留死角。
對于“有方法”，在執行政策過(guò)程中，在制度具備的前提下，對各種問(wèn)題均有方法應對。首先，針對中小企業(yè)認定標準方面出現的“采購文件依然采用廢止的文件標準或與現施行的文件不一致的標準”的情況，以及出現擅自擴大“中小企業(yè)政策執行范圍”的情況，在采購過(guò)程中若未收到質(zhì)疑，則由評審專(zhuān)家會(huì )出具“發(fā)現采購文件存在歧義、重大缺陷以及采購文件內容違反國家有關(guān)規定，采購文件有不合理條款等”相關(guān)意見(jiàn)，修改文件后重新采購。
其次，針對中小企業(yè)認定方式方面出現的由于供應商自身原因，錯誤地“自報家門(mén)”，導致評審出現爭議的問(wèn)題，若出現前后不一致情況，評審專(zhuān)家可以給與供應商澄清機會(huì )，若澄清后仍有爭議或不需澄清明顯有爭議的問(wèn)題，評審專(zhuān)家應按照供應商承諾進(jìn)行正常評審，如供應商是最終成交者，則由其他供應商或其他相關(guān)人員根據結果公告進(jìn)行監督、質(zhì)疑、舉報或采購人、采購代理機構、評審專(zhuān)家向財政部門(mén)報告相關(guān)情況；如供應商非最終成交者，由采購人、采購代理機構、評審專(zhuān)家向財政部門(mén)報告相關(guān)情況。
最后，建立中小企業(yè)認定爭議解決機制，在按照供應商出具的《中小企業(yè)聲明函》進(jìn)行評審的前提下，由采購人、采購代理機構或評審專(zhuān)家書(shū)面向財政部門(mén)報告中小企業(yè)認定有爭議的情況，財政部門(mén)根據情況向貨物制造商或者工程、服務(wù)供應商注冊登記所在地的縣級以上人民政府中小企業(yè)主管部門(mén)發(fā)函，根據中小企業(yè)主管部門(mén)的書(shū)面答復，財政部門(mén)做出是否追究相關(guān)責任的決定。
對于“零容忍”，在執行政策過(guò)程中，采購人、采購代理機構、評審專(zhuān)家及其他相關(guān)人員，對供應商按照《管理辦法》提供聲明函內容不實(shí)的要零容忍。相關(guān)人員不能睜一只眼閉一只眼，不能為了項目正常開(kāi)展，對違法違規情況視而不見(jiàn)，帶著(zhù)問(wèn)題向前走，修改文件的一定要終止評審，修改文件后重新開(kāi)展采購活動(dòng)；出現爭議的情況，根據供應商自認企業(yè)類(lèi)型進(jìn)行評審的前提下，由相關(guān)人員按照中小企業(yè)認定爭議解決機制進(jìn)行處理，根據《管理辦法》第二十條和第二十一條對供應商追究相關(guān)責任。
希望本著(zhù)“定細則、有方法、零容忍”的三原則，發(fā)揮政府采購政策功能，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的制度目標能夠更好地實(shí)現。
（作者單位：江蘇省徐州市公共資源交易中心）
近日，財政部發(fā)布了《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展政策問(wèn)答》，其中回答了部分本文提到的問(wèn)題，而作者的回答與財政部的解答是一致的，可見(jiàn)江蘇省徐州市公共資源交易中心的工作人員們對《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》的學(xué)習領(lǐng)會(huì )十分到位。對此，小編建議，各方政府采購當事人要細致學(xué)習各種政府采購法律法規及制度文件，不僅要及時(shí)學(xué)，還要學(xué)得好。
轉自：中國政府采購報